Всё о личных финансах и инвестициях
Всё о личных финансах
и инвестициях
Наши вебинары в декабре 2017г.
Уникальная возможность получить полезные знания за три декабрьских вечера. Приглашаем к участию! »

Оптимизация налога на доходы физических лиц или в поисках льгот

В прошлой статье я уже затрагивала вопросы налоговых вычетов, которые предоставляет государство при уплате налога на доходы. В этой статье остановимся на некоторых налоговых льготах поподробнее.

Полную информацию  о вычетах  можно найти в статьях 218-221 налогового кодекса РФ.

Налетай, торопись, покупай недвижимость.
Самой популярной льготой у физических лиц становится вычет при покупке недвижимости. 
Допустим, гражданин Иванов приобрел в 2007 году двухкомнатную квартиру за 2 500 000 рублей, при чем воспользовался на ее приобретение ипотечным кредитом в 2 000 000.
За первый год проценты по ипотеке составили 225 000 рублей. Совокупный годовой доход Иванова  - 1 020 000 рублей.
Вычет за 2007 год составит 1 020 000 рублей, сложится он из вычета на покупку недвижимости в размере 1 000 000 рублей и процентов по кредиту 20 000 рублей. Остатки процентов (205 тысяч) перейдут на 2008 год.  Вернут из бюджета  – 1 020 000 * 13% = 132 600 рублей. Т.е. полностью уплаченный с доходов налог.
Вычет 2008 года  – 415 000 (205 000 рублей проценты 2007 года, 210 000 проценты 2008 года). Возврат из бюджета  – 53 950 рублей.
Вычет 2009 года– 196 000 рублей (проценты 2009 года). Возврат – 25 480 рублей.
Последующие годы  до окончания погашения кредита размер вычета  будет составлять  величину процентов по ипотечному кредиту.
Данный вычет выглядит очень привлекательно, но, как уже говорилось, воспользоваться  им можно только раз в жизни.
Важно помнить, что действует данный вычет с 1 января 2001 года. Льготы на доходы, полученные до 2001 года при покупке недвижимости, не отменяют его получение.

Учиться, лечиться и еще раз думать о пенсии.
Более «доступными» в применении являются социальные налоговые вычеты.
Социальные налоговые вычеты распространяются на расходы на обучение, лечение и расходов по договорам  негосударственного пенсионного обеспечения или   добровольного пенсионного страхования.
Совокупный социальный вычет не может превышать 100 000 рублей. (Возврат 13 000 рублей). Т.е. если 2007 году Вы прошли обучение на 50 000 рублей, пролечились на 28 000 рублей и отчислили в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) 35 000 рублей, то Вам все равно вернут только 13000 рублей ранее уплаченного подоходного налога. А «лишние» 13 тысяч вычета можно будет перенести на следующий год.
Важно! С 2007 года в налоговый кодекс ввели социальный вычет на расходы по договорам добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Т.е. инвестиции в будущую пенсию стали немного выгоднее.

В совокупный размер (100 000 рублей) социальных вычетов не входят:
 - вычеты на обучение детей до 24 лет по очной форме обучения (максимальный размер вычета ограничен 50 000 рублей на каждого ребенка).
 - вычеты на дорогостоящее лечение, предоставляются в размере фактически понесенных расходов (перечень видов лечения доступен по ссылке http://nalogi.consultant.ru/cgi/online.cgi?req=doc;base=NBU;n=69326;fld=134;dst=100495;div=LAW).

Важно знать, что налоговые вычеты статей 218-221 применимы только к доходам, облагаемым  по ставке 13%.
Т.е. их не могут получить:
-налоговые нерезиденты (лица, пребывающие на территории РФ в течение 12 месяцев меньше 183 дней),
-лица, выигравшие в лотерею или получившие ценные призы, а также заплатившие налог с процентов по депозиту,
-лица, получившие дивиденды.
 

О ценных бумагах замолвите слово
С 1  января 2007 года отменен налоговый вычет при продаже ценных бумаг.  Т.е.  сегодня при продаже ценных бумаг вы должны заплатить государству налог  - 13% дохода. Из  суммы полученной от продажи ценных бумаг можно вычесть понесенные на хранение, покупку и реализацию расходы.
На заметку: доходы от продажи ценных бумаг облагаются по ставке в 13%, а значит можно воспользоваться социальными, стандартными и имущественными вычетами.



Нина Донина
финансовый консультант
КГ "Личный капитал"

28.03.2008

Понравилась статья? Расскажите друзьям:

отправить сcылку по почте            версия для печати



« Вернуться на предыдущую страницу



ТОП-НОВОСТИ
Вебинары в декабре
Приглашаем посетить наши вебинары в декабре
Авторы -...



Все новости »
ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ
Робот роботу рознь
Если у вас есть аккаунт в Фейсбуке и вы интересуетесь инвестициями, то наверное не могли не заметить ажиотаж, который вызвала в сети статья...


«Работаю по найму, но могу купить квартиру без кредита». История нашего клиента
Еще восемь лет назад Максим Росляков — клиент нашей компании, имел долги в размере пяти зарплат. А сейчас он, работая по найму, как и...


Формирование инвестиционного портфеля. Вопросы и ответы
В преддверии вебинара «Формирование инвестиционного портфеля» мне поступает много вопросов, касающихся этой темы. Сегодня я отвечу...


Кейс. Миллион для внуков
В данной статье будет рассмотрен реальный кейс, с которым в нашу компанию обратился один из клиентов более года назад. Бизнесмен 55 лет решил...



Все статьи »
      

Всё о личных финансах и инвестициях
ПОДПИШИТЕСЬ НА НАШУ РАССЫЛКУ
Все о личных финансах и инвестициях
(Рассылка от компании "Личный капитал")










ПОСЛЕДНИЕ СТАТЬИ
В преддверии моего вебинара, который состоится 14 декабря, я отвечу на несколько вопросов, которые получил от наших читателей и клиентов. Я знаю, что за пару дней до начала...


Как инвестировать на зарубежных рынках, какова доходность типовых портфелей и что такое диверсификация в инвестировании. На недавнем тренинге по инвестированию мы решили...








Всё о личных финансах и инвестициях

Главная  |  О проекте  |  Публикации  |   Вопрос-ответ  |  Контакты

При перепечатке материалов, активная ссылка на сайт обязательна.
Copyright © 2006-2017

  

CMS Status-X