Всё о личных финансах и инвестициях
Всё о личных финансах
и инвестициях

Вебинары, прошедшие в декабре, доступны в записи. Подробнее »

Международный обмен информацией. К чему надо быть готовым

Ни для кого не секрет, что в настоящий момент Россия твердыми шагами движется по направлению к участию в международном автоматическом обмене информацией. Какие последствия могут ожидать при этом владельцев зарубежных активов? 

Чтобы ответить на этот вопрос, надо сначала понять, каким образом будет происходить такой обмен, какая придет сюда информация в рамках автообмена и какие активы буду «подсвечены».

Для начала, что же из себя представляет автоматический обмен информацией, и как он работает. Сразу отмечу, что перед подписанием соглашения каждое из государств должно выполнить ряд серьезных юридических и технических мер. Однако для примера возьмем два государства (А и Б), которые уже подписали договор и начали его выполнять. 


Обмен информацией согласно соглашению между А и Б  




С чего все начинается?  


Начинается с того,  что финансовые институты страны А  в течение налогового периода (календарный год) собирают информацию о финансовых счетах, имеющих отношение к резидентам государства Б. Далее, они передают эту информацию с помощью электронных средств обмена в налоговый орган государства А. И уже затем раз в год вся накопленная информация сливается разом как в сливную трубу в налоговые органы государства Б.  Пересылка  происходит автоматически, без каких-либо запросов. Дальше уже делайте с ней что хотите. Так как объемы информации могут быть огромны, государства договариваются о передаче за какой-то  определенный период. 


Кто должен собирать и передавать информацию?


Помимо банков такую работу должны будут проделывать:
  • организации, принимающие вклады
  • организации, специализирующиеся на хранении (кастодиальные банки)
  • инвестиционные организации (торговля фин. инструментами, управление инвестициями)
  • страховые компании (в части страхования жизни)
Под счетами мы подразумеваем: депозитные счета, кастодиальные счета; счета на которых учитывается участие в капитале; счета, на которых учитываются отдельные страховые полисы.


Какие счета попадут под обмен информацией


Важным является также и круг лиц, в отношении которых будет передаваться информация. Сюда попадают: 
  • владелец счета – физическое или юридическое лицо-налоговый резидент государства с которым есть договор об обмене информацией; 
  • владелец счета-пассивный нефинансовый институт (информация предоставляется в отношении контролирующих лиц)
Видно, что ключевой фигурой в схеме автообмена является банк. Выполняя свои обязанности, в начале банк определяет статус резидентства владельца счета. Это очень важный момент, так как именно по этому показателю финансовая организация определяет куда отправлять информацию. При этом  у некоторых «пытливых умов» возникает соблазн изменить или оформить фиктивное резидентство. Но надо понимать, что если у банка имеются хотя бы косвенные признаки вашей связи, например с Россией, он может проставить двойное резидентство и отправить информацию сразу в обе страны. Также банки имею полномочия при наличии сомнений провести собственное расследование резидентства. Многие клиенты, например, открывающие страховые программы в европейских страховых компаниях, сталкивались с требованием представить квитанцию ЖКХ. Как раз это и есть элемент идентификации страховой компанией резиденства, т.к. в Европе определяющим является именно место проживания лица. Понятно, что подобная работа для банка (и др.) достаточно трудоемка и затратна, поэтому не редки случаи, когда при возникновении сложностей у банка в определении резиденства клиента, ему проще отказать в открытии счета. Так что все эти схемы по уходу от раскрытия информации имеют, в лучшем случае, лишь временный эффект. Это также связано с тем, что  ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) тоже не сидит сложа руки, а отслеживает и изучает вновь возникающие «лазейки». После чего вносит  изменения в стандарты.

И на текущий момент ситуация для России с «подотчетными юрисдикциями» выглядит следующим образом:

Россия поименована в списке:  Джерси (обмен за 2017г.), Гонконг, Невис.

Россия не поименована, например, в: Гернси, Гибралтар, Каймановы острова, Кипр, Люксембург, Монако, Германия.

Наиболее вероятно заключение соглашения: Швейцария, Сингапур.

Так что для россиян ещё есть время разобраться со своими зарубежными активами.  Уведомить налоговую (кто этого ещё не сделал), либо избавиться от проблемного актива. 
Конечно же сохраняются основания для обмена информацией по запросу и инициативный обмен (очень интересный вариант), но их в настоящей статье мы не рассматриваем.


Финансовый и налоговый консультант,
член Российской платы налоговых консультантов
Игорь Подопросветов
КГ "Личный капитал"


30.05.2017

Понравилась статья? Расскажите друзьям:

отправить сcылку по почте            версия для печати



« Вернуться на предыдущую страницу



ТОП-НОВОСТИ

Все новости »
ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ
Робот роботу рознь
Если у вас есть аккаунт в Фейсбуке и вы интересуетесь инвестициями, то наверное не могли не заметить ажиотаж, который вызвала в сети статья...


«Работаю по найму, но могу купить квартиру без кредита». История нашего клиента
Еще восемь лет назад Максим Росляков — клиент нашей компании, имел долги в размере пяти зарплат. А сейчас он, работая по найму, как и...


Формирование инвестиционного портфеля. Вопросы и ответы
В преддверии вебинара «Формирование инвестиционного портфеля» мне поступает много вопросов, касающихся этой темы. Сегодня я отвечу...


Кейс. Миллион для внуков
Рассмотрим реальный кейс, с которым однажды в нашу компанию обратился один из клиентов. Бизнесмен 55 лет решил подарить к 18-летию пятерым своим...



Все статьи »
        

Всё о личных финансах и инвестициях
ПОДПИШИТЕСЬ НА НАШУ РАССЫЛКУ
Все о личных финансах и инвестициях
(Рассылка от компании "Личный капитал")










ПОСЛЕДНИЕ СТАТЬИ
Как должны соотноситься возраст инвестора и риск-профиль его портфеля? Классические рекомендации таковы: чем моложе инвестор, то есть чем больше у него времени на...


По собственному опыту знаю, что инвестиции являются более эффективными, если они запланированы заранее.   А пока отвечу на некоторые вопросы, которые мы регулярно...








Всё о личных финансах и инвестициях

Главная  |  О проекте  |  Публикации  |   Вопрос-ответ  |  Контакты

При перепечатке материалов, активная ссылка на сайт обязательна.
Copyright © 2006-2019

  

CMS Status-X